贝宝 已确认，在其平台上购买、出售或转让加密货币的美国用户现在将受到新的联邦税务报告框架的约束，这标志着向美国国税局 (IRS) 报告数字资产活动的方式发生了重大变化。
该公司透露，将在每个纳税年度向符合条件的加密货币用户发放 IRS 1099-DA 表格，表格计划于 2 月 15 日前送达。
关键精华
- PayPal 将于每年 2 月 15 日前向符合条件的美国加密货币用户发放 IRS 1099-DA 表格，用于报告加密货币销售和交易的收益。
- 新的报告规则提高了美国国税局对加密货币交易的可见性，但这并不意味着用户就一定需要缴税。
- 用户仍需负责准确报告收益、损失以及在 PayPal 平台之外进行的任何加密货币活动。
- 此举反映了美国为规范加密货币税务申报、将数字资产视为传统金融工具而采取的更广泛举措。
加密货币税务申报的新时代
1099-DA 表格 是美国国税局新推出的专门针对数字资产的文件。它旨在记录某些加密货币交易的收益，包括销售和 交流并将这些信息直接分享给纳税人和美国国税局。
与早些年加密货币用户主要负责自行跟踪交易活动不同，新系统将大部分报告责任转移到了经纪商和支付平台。
由于PayPal允许用户购买、出售、持有加密货币，并在某些情况下进行转账，因此根据美国税法，它现在符合数字资产经纪商的定义。PayPal将每年向用户发放1099-DA表格，提供与其账户关联的应申报加密货币交易的官方汇总信息。
这项变更并不意味着用户会自动需要缴税。相反，该表格仅作为信息记录，在计算资本收益或损失时必须考虑该记录。
加密货币用户需要缴税吗？
从技术上讲，美国纳税人多年来一直被要求申报加密货币活动。自 2020 年起，美国国税局在 1040 表格中新增了一个问题，直接询问纳税人在纳税年度内是否收到、出售、发送、交换或以其他方式获得任何虚拟货币的经济利益。
回答“是”通常意味着美国国税局希望收到额外的报告，通常是通过 8949 表格，该表格详细列出了资本收益和损失。
现在发生变化的是透明度。从 2025 纳税年度开始，像 PayPal 这样的数字资产经纪商必须使用 1099-DA 表格直接向美国国税局 (IRS) 报告加密货币处置所得。如果用户在其 PayPal 账户中出售或交换加密货币，则需要填写 1099-DA 表格。 账户余额 在适用年份内，PayPal 将于 2 月中旬生成并发送该表格。
PayPal 如何支持报税
除了 1099-DA 表格外，PayPal 表示还将提供补充材料，帮助用户完成报税。这些材料包括年终损益表和涵盖当年所有应申报加密货币交易活动的交易汇总表。
这些文件可用于填写 IRS 8949 表格，该表格需要填写诸如购置日期、处置日期、收益、成本基础以及由此产生的损益等详细信息。虽然 PayPal 可能出于方便起见提供成本基础信息，但用户仍需负责确保申报时信息的准确性。
用户还需了解PayPal报告的局限性。如果加密资产是在PayPal平台之外购买的，之后又在其他地方处置，PayPal将无法获知这些交易。追踪和申报此类活动仍然是个人纳税人的责任。
美国国税局为何加强监管
1099-DA 表格的引入源于美国旨在弥合加密货币市场合规漏洞的更广泛立法。监管机构和立法者长期以来一直担忧，由于各平台标准不一致且记录保存分散，数字资产交易存在漏报现象。
通过将经纪商式的报告规则应用于加密货币平台，美国国税局正在使数字资产与股票和债券等传统投资更加紧密地联系起来。这种方法减少了对自愿申报的依赖，并使国税局更容易将纳税人的申报与第三方数据进行匹配。
PayPal 的确认表明，随着执法期限的临近，大型金融科技公司正在做出调整。
这对PayPal及其用户意味着什么
对PayPal而言，遵守1099-DA报告要求巩固了其作为传统金融与加密货币之间受监管桥梁的地位。该公司稳步扩展其数字资产产品，目标客户是可能对加密货币投资尚不熟悉的普通用户。随之而来的是更大的监管责任。
对用户而言，这一转变意味着加密货币税务申报将变得更加难以忽视。收到 1099-DA 表格表明美国国税局 (IRS) 也掌握了这笔交易的记录。虽然这增加了一个行政环节，但税务专家指出，对于之前依赖电子表格或第三方追踪工具的用户来说，这也能简化记录保存工作。
尽管如此，用户仍需保持谨慎。持有期、成本基础的准确性以及在其他平台上进行的交易都会影响最终的税务结果。
全行业的影响
PayPal并非孤军奋战。其他总部位于美国的加密货币交易所和经纪商也正准备在新规生效后发放1099-DA表格。这些变化共同标志着加密货币行业正朝着标准化报告和提高透明度的方向迈进。
批评者认为，增加报告可能会抑制非正式参与者的积极性，而支持者则认为这能为数字资产市场带来信誉和稳定性。显而易见的是，在美国，非正式的加密货币税务做法正在迅速消失。
用户接下来应该做什么
我们鼓励PayPal加密货币用户查看交易记录，了解数字资产的资本利得税适用情况，并在必要时寻求专业税务建议。提前做好准备可以减少报税季到来时可能出现的错误和意外情况。
PayPal 已表示，随着报告截止日期的临近，它将继续提供指导和文件，这表明加密货币税务合规现在已成为在美国主要平台上使用数字资产的永久组成部分。
